美国的税务系统常常被认为税率很高，但实际情况并不完全如此。了解哪些收入需要缴税以及如何节税，对于纳税人来说是非常重要的。
联邦税收的主要来源有两个：个人所得税和自雇税。个人所得税涵盖了各种收入，包括工资、奖金、佣金等主动收入，以及银行利息、股票红利等被动收入。所有这些收入都被纳入个人所得税的计算。
自雇税主要针对自雇人士的主动收入。主动收入是指通过个人劳动获得的收入，比如工资、奖金、佣金等。自雇税的税率为15.3%，其中包括12.4%的社会安全税和2.9%的医疗保险税。需要注意的是，社会安全税的部分有一个上限，2022年为147,000美元，2023年为160,000美元。超过这个限额的收入不再征收社会安全税。
被动收入指的是通过投资等非劳动方式获得的收入，例如银行利息、股票红利、房产出售收益等。被动收入不需要缴纳自雇税，只需缴纳联邦税和州税。此外，如果个人收入超过25万美元，还需缴纳3.8%的额外税款，用于资助医疗保险。
在2021年，美国联邦税收的结构中，个人所得税占了约50%，自雇税约占30%。这些税收的主要贡献者是中高收入阶层，因为他们的收入主要来自主动收入。相比之下，大公司（如500强公司）的税负较轻，其缴纳的公司税只占联邦税收的9%。这些公司往往有许多合法的节税手段，使其实际税负较低。
对于高收入群体和大公司来说，税负相对较轻是因为他们有更多的资本利得收入以及各种节税手段。例如，一位投资者如果投资了1,000万美元，赚取了100万美元的收益，其中只有40万美元需要缴税。即使税率较高，实际缴纳的税款也不算多。
总结来看，美国的税率虽然高，但并不意味着税负高。税负的高低取决于收入的类型和来源。对于中高收入阶层来说，主动收入的税负较高。而那些依靠投资获得被动收入的人，则可以利用多种税收优惠政策来降低税负。因此，选择正确的赚钱方式，可以显著降低税负。有什么问题请随时联系我们！